Pourquoi diminuer ses impôts ?
La pression fiscale sur les contribuables français est élevée. En 2017, un foyer fiscal imposable devait payer en moyenne 4 400 € d’impôt sur le revenu. Cela s’ajoute à une multitude d’autres prélèvements, tels que les impôts locaux, les prélèvements sociaux et la TVA.
L’impôt sur le revenu est particulièrement lourd pour les personnes imposables. Seuls 43,9 % des foyers fiscaux ont dû le payer en 2020, soit 17,3 millions de foyers. En revanche, 18,2 millions de foyers n’ont rien eu à payer (46 %), et 3,8 millions (9,7 %) ont bénéficié d’un montant d’impôt négatif, c’est-à-dire d’un remboursement de crédit d’impôt.
Donc, les contribuables de la première catégorie, ceux qui paient l’impôt sur le revenu, ont tout intérêt à chercher à réduire leur facture fiscale. C’est pourquoi les dispositifs de défiscalisation sont si populaires auprès de cette population.
La défiscalisation peut prendre différentes formes. Il peut s’agir, par exemple, d’un investissement immobilier (comme le dispositif Pinel) ou financier (comme les Fonds d’investissement de proximité ou les Fonds communs de placement dans l’innovation), en échange duquel vous bénéficiez d’une réduction d’impôt. Il peut également s’agir d’un avantage fiscal accordé pour faciliter le financement de dépenses jugées utiles, comme l’emploi d’un salarié à domicile ou les travaux de rénovation énergétique. Enfin, la perspective de réduire ses impôts est également utilisée pour inciter les épargnants à épargner en vue de leur retraite, par le biais de versements sur un Plan d’épargne retraite (PER).
Réduire ses impôts et préparer sa retraite
Comment réduire ses impôts tout en préparant sa retraite ? Il existe une solution de placement qui permet de réaliser à la fois des économies d’impôts immédiates et de bénéficier de revenus supplémentaires pour plus tard : le Plan d’épargne retraite.
Créé par la loi Pacte en 2019, le PER incite les contribuables imposés à souscrire un contrat et à effectuer des versements chaque année, avec une particularité : la déduction des versements effectués du revenu imposable. En d’autres termes, les versements sur un PER réduisent votre revenu imposable. Comme le revenu soumis au barème de l’impôt diminue, le montant de l’impôt sur le revenu diminue également.
Cette réduction d’impôt est proportionnelle à la tranche marginale d’imposition (TMI) du contribuable. Cette TMI varie en fonction du niveau de revenus du foyer et de sa composition. En 2023, les différentes TMI sont les suivantes : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %.
L’avantage fiscal du PER est calculé comme suit : un contribuable imposé à une TMI de 30 % verse 1 000 € sur son PER. Ce versement génère une économie d’impôt de 300 € (30 % de 1 000 €). Ainsi, mettre 1 000 € de côté pour sa retraite a permis à ce contribuable de réduire son impôt de 300 €.
Le plafond d’épargne retraite, auquel vous avez droit, est indiqué dans votre dernier avis d’imposition. Il comprend non seulement le plafond de l’année en cours, mais aussi les plafonds non utilisés des trois années précédentes, qui restent utilisables. Ces modalités de calcul permettent de déduire des milliers, voire des dizaines de milliers d’euros, du revenu imposable et donc de bénéficier d’un avantage fiscal potentiellement très important.
Investir dans des FIP et FCPI
Pour encourager les épargnants à investir dans l’économie réelle, c’est-à-dire à orienter leur épargne vers le financement des entreprises, la législation française prévoit des avantages fiscaux en échange d’investissements dans des fonds spécialisés dédiés à cet objectif. Il existe deux variantes de ces fonds : les Fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et les Fonds d’investissement de proximité (FIP).
Dans les deux cas, le fonctionnement est similaire. Les épargnants confient leur argent à une société de gestion qui utilise les fonds collectés pour financer l’activité d’entreprises sélectionnées selon une stratégie préalablement fixée. En contrepartie de cet investissement, qui comporte un risque de perte en capital et une durée de blocage de l’épargne, les épargnants bénéficient d’une réduction d’impôt. À la fin de la période de blocage, qui varie de 6 à 10 ans, le fonds rembourse les investisseurs. Les modalités de remboursement dépendent du succès du fonds : remboursement intégral avec plus-value (exonérée d’impôt sur le revenu) ou remboursement partiel accompagné d’une perte en capital pour l’épargnant.
Le taux de réduction d’impôt des FIP/FCPI n’est pas le même pour tous les fonds. Le taux maximum est de 25 %. Ce taux est disponible lorsque la société de gestion investit l’intégralité des fonds collectés dans le capital d’entreprises éligibles. À minima, chaque fonds doit être investi à 70 %. À ce seuil, le taux de réduction d’impôt diminue à 17,5 %. La plupart des fonds permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt de 20 % ou plus, avec quelques fonds présentant le taux maximum de 25 %. Des fonds spécialisés dans les entreprises d’Outre-mer ou de Corse offrent un taux de réduction d’impôt plus élevé (jusqu’à 30 %).
Les réductions d’impôt des FIP et FCPI sont soumises au plafonnement des niches fiscales, fixé à 10 000 € par an et par foyer.
Faire des dons
Les dons aux associations permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt. Les dons à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique génèrent un avantage fiscal de 66 % du montant versé. Les versements éligibles sont limités à 20 % du revenu imposable.
Les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques donnent droit à une réduction d’impôt de 75 %. Ce taux s’applique aux dons d’un montant maximum de 1 000 €, au-delà desquels le taux de 66 % s’applique. La réduction d’impôt ne peut pas dépasser 20 % du revenu imposable.
Les dons effectués au cours de l’année devront être mentionnés dans la déclaration de revenus de l’année suivante.
Autres solutions pour réduire ses impôts
Il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation qui permettent de bénéficier d’un avantage fiscal, sous forme de réduction ou de crédit d’impôt. Par exemple, l’investissement immobilier de défiscalisation (Pinel, Malraux, Monuments historiques, Censi Bouvard), le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, le crédit d’impôt pour la garde d’enfants de moins de 6 ans, le crédit d’impôt pour les dons aux partis politiques ou les cotisations syndicales, le crédit d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique (CITE), l’investissement dans des fonds forestiers (GFI, GFF), l’investissement dans le cinéma via des fonds spécialisés (SOFICA).
Questions fréquentes sur la réduction des impôts
Comment réduire ses impôts tout en préparant sa retraite?
Les versements sur un Plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire les impôts. Cette épargne ainsi investie sera débloquée à la retraite.
Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts en 2023?
Le revenu net imposable à ne pas dépasser pour échapper à l’impôt est de 16 372 € pour un célibataire et de 30 558 € pour un couple sans enfant.
Comment réduire ses impôts sur le revenu?
Il existe de nombreuses solutions pour réduire ses impôts : Plan d’épargne retraite, investissement en FIP/FCPI, défiscalisation immobilière, dons aux associations, travaux de rénovation énergétique, investissement forestier, etc.
