La pression fiscale est une réalité pour les contribuables français. En effet, en 2017, chaque foyer fiscal imposable devait s’acquitter en moyenne de 4 400 € d’impôt sur le revenu. Les prélèvements locaux, les prélèvements sociaux et la TVA viennent s’ajouter à cette lourde charge fiscale.
L’impôt sur le revenu est particulièrement contraignant pour les personnes imposables. En 2020, seuls 43,9 % des foyers fiscaux ont dû le payer, soit 17,3 millions de foyers fiscaux. En revanche, 18,2 millions de foyers n’ont rien eu à payer (46 %) et 3,8 millions ont même bénéficié d’un montant d’impôt négatif, c’est-à-dire d’un remboursement de crédit d’impôt.
Si vous faites partie de la première catégorie, celle qui paie l’impôt sur le revenu, il est dans votre intérêt de chercher à réduire votre facture fiscale. C’est pourquoi les dispositifs de défiscalisation rencontrent un tel succès auprès de la population concernée.
La défiscalisation peut prendre différentes formes. Vous pouvez par exemple investir dans l’immobilier (Pinel) ou dans des placements financiers (FIP, FCPI) et bénéficier en échange d’une réduction d’impôt. Vous pouvez également profiter d’avantages fiscaux pour faciliter le financement de dépenses utiles, comme l’emploi d’un salarié à domicile ou des travaux de rénovation énergétique. Enfin, la perspective de réduire ses impôts peut également servir d’incitation à épargner pour préparer sa retraite, en versant des sommes sur un Plan d’épargne retraite (PER).
Réduire ses impôts et préparer sa retraite
Pour réduire vos impôts tout en préparant votre retraite, le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution intéressante. Ce dispositif, créé par la loi Pacte de 2019, incite les contribuables imposés à souscrire un contrat et à effectuer des versements chaque année. Ces versements sont déductibles de votre revenu imposable. En d’autres termes, ils diminuent votre revenu soumis au barème de l’impôt sur le revenu, ce qui entraîne une baisse de votre impôt.
Cette baisse d’impôt est proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition (TMI). En 2023, les TMI sont les suivantes : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Par exemple, si vous êtes imposé à la TMI de 30 % et que vous versez 1 000 € sur votre PER, vous bénéficierez d’une économie d’impôt de 300 € (30 % de 1 000 €). Ainsi, épargner 1 000 € pour votre retraite vous permettra de payer 300 € d’impôt en moins.
Le plafond d’épargne retraite varie en fonction de votre situation. Pour les salariés, il correspond à 10 % du revenu imposable, dans la limite de 10 % de 8 fois le Plafond annuel de la Sécurité sociale, soit un maximum de 32 909 € en 2023. Pour les travailleurs non-salariés et indépendants, le calcul du plafond est différent et peut atteindre un montant total de 81 384 € en 2024. Le plafond d’épargne retraite auquel vous avez droit est précisé sur votre dernier avis d’imposition et peut comprendre les plafonds non utilisés des trois années précédentes.
Investir dans des FIP et FCPI
Pour encourager les épargnants à investir dans l’économie réelle, la législation française offre des avantages fiscaux aux investissements réalisés dans des fonds spécialisés. Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) sont deux exemples de ces fonds.
Le fonctionnement de ces fonds est relativement similaire. Vous confiez votre argent à une société de gestion qui va utiliser les fonds collectés pour financer des entreprises sélectionnées. En échange de cet investissement, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt. À l’échéance du fonds, qui peut varier entre 6 et 10 ans, vous récupérez votre investissement avec éventuellement une plus-value.
Le taux de réduction d’impôt des FIP/FCPI varie selon les fonds, avec un taux maximum de 25 %. Certains fonds offrent également des taux plus élevés, notamment ceux spécialisés dans les entreprises d’Outre-mer ou de Corse, qui peuvent atteindre 30 %. Les réductions d’impôt des FIP et FCPI sont soumises à un plafonnement des niches fiscales fixé à 10 000 € par an et par foyer.
Faire des dons
Les dons aux associations permettent également de réduire votre impôt. Les dons à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique donnent droit à une réduction d’impôt de 66 % du montant versé. Le montant des dons éligibles est limité à 20 % de votre revenu imposable.
Les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques bénéficient d’une réduction d’impôt de 75 % jusqu’à un maximum de 1 000 €, puis de 66 % au-delà de ce montant. La réduction d’impôt ne peut pas dépasser 20 % de votre revenu imposable.
Il est important de noter que les dons réalisés en année N doivent être indiqués dans la déclaration de revenus de l’année N+1.
Autres solutions pour réduire ses impôts
En plus des solutions évoquées précédemment, il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation qui permettent de générer des avantages fiscaux. Parmi ceux-ci, on peut citer l’investissement immobilier de défiscalisation (Pinel, Malraux, Monuments historiques, Censi Bouvard), le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, le crédit d’impôt pour la garde d’enfants de moins de 6 ans, le crédit d’impôt pour les dons aux partis politiques, le crédit d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique (CITE), l’investissement dans des fonds forestiers (GFI, GFF) ou encore l’investissement dans le cinéma via des fonds spécialisés (SOFICA).
Questions fréquentes sur comment réduire ses impôts
Comment réduire ses impôts et préparer sa retraite ? Les versements sur un Plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire les impôts tout en préparant sa retraite.
Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts en 2023 ? Le revenu net imposable à ne pas dépasser pour échapper à l’impôt est de 16 372 € pour un célibataire et de 30 558 € pour un couple célibataire sans enfant.
Comment réduire ses impôts sur le revenu ? Il existe de nombreuses solutions pour réduire ses impôts, telles que le Plan d’épargne retraite, les investissements en FIP/FCPI, la défiscalisation immobilière, les dons aux associations, les travaux de rénovation énergétique, les investissements forestiers, etc.
Réduire ses impôts est un enjeu important pour de nombreux contribuables français. En explorant les différentes stratégies de défiscalisation, vous pourrez trouver celle qui correspond le mieux à votre situation et bénéficier d’avantages fiscaux significatifs.
