Introduction
Vous vous demandez comment réduire vos impôts légalement en 2023 ? Vous n’êtes pas seul ! La plupart des contribuables estiment payer “trop d’impôt”. Que vous soyez imposé dans les tranches inférieures ou supérieures de l’impôt sur le revenu, vous avez sûrement le désir de réduire vos impôts. Dans cet article, nous allons explorer différentes solutions pour vous aider à payer moins d’impôts en respectant les lois fiscales.
Les dispositifs de défiscalisation immobilière
Les dispositifs de défiscalisation immobilière sont particulièrement intéressants pour réduire vos impôts. En encourageant la mise sur le marché de logements locatifs, les gouvernements successifs ont mis en place des mesures fiscales incitatives. Ces dispositifs fonctionnent de manière similaire : en investissant dans l’immobilier locatif, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt proportionnelle à votre investissement. En contrepartie, vous devez respecter certaines contraintes telles que la durée de détention et de location, les plafonds de loyers et les ressources des locataires.
Il existe différents dispositifs de défiscalisation immobilière adaptés à divers types d’investissements. Par exemple, la Loi Pinel concerne l’immobilier neuf en métropole, tandis que les investissements outre-mer peuvent bénéficier du régime des Pinel Outre-Mer. Si vous aimez les bâtiments anciens, les lois Malraux et Monuments Historiques offrent des économies d’impôt pour les investissements dans des immeubles classés et rénovés. Vous pouvez également réduire vos impôts en investissant dans des résidences gérées telles que les résidences étudiantes ou les maisons de retraite, grâce au statut de Loueur en meublé. La loi Denormandie et le déficit foncier permettent de bénéficier d’une réduction fiscale en investissant dans des logements à rénover. Ces dispositifs sont également proposés sous forme de SCPI (Société Civile de Placement Immobilier), ce qui vous permet de vous lancer dans l’investissement immobilier même avec un investissement initial modeste.
Les dispositifs de défiscalisation immobilière peuvent vous permettre de réduire vos impôts à partir de 2000 € par an, voire davantage pour la loi Monuments Historiques. Ils s’adaptent ainsi à toutes les situations fiscales. Le choix du dispositif dépendra de vos objectifs (montant de la défiscalisation, rentabilité, patrimoine futur, etc.) et de votre préférence en matière d’immobilier.
L’investissement productif
Afin de favoriser l’investissement dans les entreprises et de dynamiser certains territoires, de nombreux dispositifs de défiscalisation sont destinés à encourager les contribuables à orienter leur épargne vers des investissements productifs, en leur offrant une réduction d’impôt.
Investissement productif en métropole
En métropole, différents véhicules d’investissement vous permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt proportionnelle à votre investissement. Par exemple, les Fonds d’investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI) vous octroient une économie d’impôt de 18% de la somme investie, dans la limite des plafonds fixés. Les FIP Corse et les FIP outre-mer offrent quant à eux une économie d’impôt de 38%.
Vous pouvez également investir dans les SOFICA, des véhicules de financement de la production cinématographique française, qui vous permettent de réaliser une économie d’impôt de 36%. Enfin, investir dans un Groupement Forestier, qui gère des forêts, vous donne droit à une réduction d’impôt de 18%.
Ces véhicules d’investissement défiscalisant sont accessibles à la plupart des contribuables, avec des tickets d’entrée souvent très bas (environ 1000 €). Cependant, il est important de noter que la liquidité de ces produits n’est pas garantie et qu’il existe un risque de perte en capital.
Investissement productif en outre-mer
Outre-mer, l’article 199 undecies B du CGI, également appelé “Girardin industriel”, offre une réduction d’impôt en échange de l’investissement dans du matériel productif exploité dans les DOM ou les COM. Les matériels financés comprennent notamment les engins de transport, les matériels de travaux publics, les machines agricoles, les bateaux et les logements sociaux.
Grâce à un montage impliquant une collaboration entre le contribuable et une banque, il est possible de bénéficier d’une défiscalisation supérieure au montant investi, dès la première année. Ainsi, vous obtenez immédiatement un retour sur investissement. Ces montages, appelés communément “défiscalisation one-shot”, ne permettent pas de constituer un patrimoine, mais offrent une défiscalisation puissante, accessible dès 5000 € d’impôt.
La baisse du revenu imposable
Outre les dispositifs de défiscalisation, il est possible de payer moins d’impôt en réduisant votre revenu imposable. Cela ne signifie pas nécessairement gagner moins d’argent, mais plutôt organiser vos revenus de manière à minimiser le montant imposable.
Revenus différés à la retraite
Différer vos revenus consiste à reporter le paiement de l’impôt correspondant et à préparer des revenus complémentaires pour l’avenir, notamment pour la retraite. De nombreux produits vous permettent d’organiser cette démarche.
Les plans d’épargne d’entreprise (PEE) et le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) vous permettent d’épargner, sans charges sociales ni impôt sur le revenu. Le Plan d’Épargne Retraite (PER), qui a remplacé le PERP et le Madelin depuis fin 2020, est accessible à tous les contribuables et vous permet de constituer une rente ou un capital à la retraite, avec des versements défiscalisés.
Ces produits sont souvent accessibles sans montant minimal d’investissement. Ils sont particulièrement adaptés pour atteindre simultanément deux objectifs : la constitution d’une épargne-retraite et la défiscalisation. Toutefois, il est important de prendre en compte les conditions spécifiques à chaque produit (durée de blocage, plafonds, conditions de sortie, etc.).
Transfert de revenus vers les enfants
De nombreux parents financent les études de leurs enfants avec des fonds qui ont déjà été soumis aux charges sociales, aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu. Une autre façon d’aider vos enfants est de leur transférer momentanément une partie de vos revenus, sous la forme d’une donation temporaire d’usufruit.
Par exemple, vous pouvez donner à votre enfant l’usufruit d’un bien immobilier locatif pendant ses années d’études. Ainsi, votre enfant perçoit directement les revenus du bien (et il est probablement peu fiscalisé en tant qu’étudiant), tandis que vous réduisez votre base imposable, ce qui vous permet d’économiser jusqu’à 60% des revenus non perçus, en fonction de votre tranche marginale d’imposition.
Cette solution est possible uniquement si vos enfants ne font pas partie de votre foyer fiscal et nécessite l’intervention d’un notaire pour mettre en place la donation.
Conclusion
Payer moins d’impôts est une préoccupation partagée par de nombreux contribuables. En utilisant des dispositifs de défiscalisation immobilière, des investissements productifs ou en organisant intelligemment vos revenus, vous pouvez réduire légalement votre charge fiscale. Il est important de bien comprendre les dispositifs et de choisir la solution adaptée à vos besoins et à votre situation. N’hésitez pas à consulter des experts pour vous guider dans vos décisions fiscales.
