La pression fiscale en France est une préoccupation majeure pour de nombreux contribuables. En 2017, le montant moyen de l’impôt sur le revenu payé par un foyer fiscal imposable s’élevait à 4 400 €. Ce chiffre, déjà conséquent, ne tient pas compte des autres prélèvements tels que les impôts locaux, les prélèvements sociaux et la TVA.
Il est important de souligner que l’impôt sur le revenu pèse particulièrement lourdement sur les personnes imposables. En 2020, seuls 43,9 % des foyers fiscaux ont dû le payer, soit 17,3 millions de foyers fiscaux. Par contraste, 18,2 millions de foyers n’ont rien eu à payer (soit 46 %), et 3,8 millions ont même “gagné” de l’argent grâce à un montant d’impôt négatif (remboursement de crédit d’impôt).
Il est donc évident que les contribuables qui se trouvent dans la première catégorie, celle des personnes qui paient l’impôt sur le revenu, ont tout intérêt à chercher des moyens de réduire leur facture fiscale. C’est pourquoi les dispositifs de défiscalisation sont si populaires auprès de cette population.
La défiscalisation peut prendre différentes formes, que ce soit par le biais d’un investissement immobilier (tel que le dispositif Pinel) ou financier (FIP, FCPI), d’un avantage fiscal pour faciliter le financement de dépenses jugées utiles (emploi d’un salarié à domicile, travaux de rénovation énergétique) ou pour encourager les dons aux associations. De plus, la perspective de réduire ses impôts est également utilisée comme moyen d’inciter les épargnants à mettre de l’argent de côté pour préparer leur retraite, notamment grâce aux versements sur un Plan d’épargne retraite (PER).
Réduire ses impôts et préparer sa retraite
Si vous cherchez à réduire vos impôts tout en préparant votre retraite, le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution intéressante à considérer. Créé par la loi Pacte de 2019, le PER incite les contribuables imposés à souscrire un contrat et à effectuer des versements chaque année. Ces versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui signifie qu’ils réduisent votre revenu imposable et, par conséquent, le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez payer.
La baisse d’impôt obtenue grâce au PER est proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition (TMI). En 2023, les TMI sont les suivantes : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Ainsi, si vous vous trouvez dans la tranche à 30 %, un versement de 1 000 € sur votre PER générera une économie d’impôt de 300 € (soit 30 % de 1 000 €). Vous économisez donc 300 € d’impôt en mettant 1 000 € de côté pour votre retraite.
Il est important de noter que le plafond d’épargne retraite varie en fonction de chaque épargnant. Pour les salariés, il correspond à 10 % du revenu imposable, dans la limite de 10 % de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit un maximum de 32 909 € en 2023. Pour les travailleurs non-salariés et indépendants, le calcul du plafond est différent et peut atteindre jusqu’à 81 384 € de versements déductibles en 2024.
Investir dans des FIP et FCPI
Pour encourager les épargnants à investir dans l’économie réelle, la législation française prévoit des avantages fiscaux en contrepartie d’investissements dans des fonds spécialisés tels que les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI).
Le fonctionnement de ces fonds est similaire : les épargnants confient leur argent à une société de gestion qui utilise les fonds collectés pour financer l’activité d’entreprises sélectionnées selon une stratégie prédéfinie. En retour, les épargnants bénéficient d’une réduction d’impôt. À la fin de la période de blocage, qui varie de 6 à 10 ans, les fonds remboursent les investisseurs, avec une possibilité de plus-value exonérée d’impôt sur le revenu.
Il est important de noter que le taux de réduction d’impôt des FIP/FCPI varie en fonction du fonds. Le taux maximum est de 25 % pour les fonds qui investissent l’intégralité des fonds collectés dans le capital d’entreprises éligibles. À un seuil de 70 %, le taux de réduction d’impôt tombe à 17,5 %. Certains fonds permettent d’accéder à une réduction d’impôt de 20 % ou plus, avec quelques-uns offrant le taux maximum de 25 %.
De plus, il existe des FIP spécialisés dans les entreprises des DOM-TOM et de la Corse, qui offrent des avantages fiscaux plus élevés pouvant atteindre 30 %. Ces fonds incitent les investisseurs à financer les entreprises de ces territoires. Le taux de l’avantage fiscal est variable en fonction de la part du fonds investie dans des entreprises. Certains fonds investis à 100 % dans l’économie réelle offrent ainsi le taux maximum de 30 %.
Les réductions d’impôt offertes par les FIP et FCPI sont soumises à un plafonnement des niches fiscales fixé à 10 000 € par an et par foyer.
Faire des dons
Les dons aux associations permettent également de bénéficier d’une réduction d’impôt. Les dons à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique génèrent un avantage fiscal de 66 % du montant versé, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques bénéficient d’une réduction d’impôt de 75 % jusqu’à un maximum de 1 000 €. Au-delà de ce montant, le taux de réduction d’impôt est de 66 %. Il est important de noter que la réduction d’impôt ne peut pas dépasser 20 % du revenu imposable.
Les dons réalisés en année N doivent être déclarés dans la déclaration de revenus à remplir en année N+1.
Autres solutions pour réduire ses impôts
En plus des solutions mentionnées précédemment, il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation qui permettent de générer un avantage fiscal, sous forme de réduction ou de crédit d’impôt. Parmi les exemples courants, citons l’investissement immobilier de défiscalisation (Pinel, Malraux, Monuments historiques, Censi Bouvard), le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, le crédit d’impôt pour la garde d’enfants de moins de 6 ans, le crédit d’impôt pour les dons aux partis politiques ou en contrepartie de cotisations syndicales, le crédit d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique (CITE), l’investissement dans des fonds forestiers (GFI, GFF) et l’investissement dans le cinéma via des fonds spécialisés (SOFICA).
Questions fréquentes sur comment réduire ses impôts
Comment réduire ses impôts et préparer sa retraite ?
Les versements sur un Plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire les impôts. Cette épargne investie sera débloquée à la retraite.
Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts en 2023 ?
Le revenu net imposable à ne pas excéder pour échapper à l’impôt est de 16 372 € pour un célibataire et de 30 558 € pour un couple célibataire sans enfant.
Comment réduire ses impôts sur le revenu ?
Il existe de nombreuses solutions pour réduire ses impôts, telles que le Plan d’épargne retraite, les investissements en FIP/FCPI, la défiscalisation immobilière, les dons aux associations, les travaux de rénovation énergétique, les investissements forestiers, etc.
