Pourquoi chercher à réduire vos impôts ?
La pression fiscale est souvent élevée pour les contribuables français. En 2017, le montant moyen d’impôt sur le revenu payé par un foyer fiscal imposable était de 4 400 €. En plus de cela, il y a une multitude de prélèvements et d’impôts locaux à prendre en compte, sans oublier la TVA.
L’impôt sur le revenu est particulièrement lourd pour ceux qui doivent le payer. En 2020, seulement 43,9 % des foyers fiscaux ont dû s’en acquitter, soit 17,3 millions de foyers. À l’inverse, 18,2 millions de foyers n’ont rien eu à payer (46 %), tandis que 3,8 millions (9,7 %) ont même bénéficié d’un remboursement de crédit d’impôt.
Si vous faites partie de la première catégorie, c’est-à-dire ceux qui paient l’impôt sur le revenu, il est dans votre intérêt de chercher des moyens de réduire votre facture fiscale. C’est pourquoi les dispositifs de défiscalisation sont si populaires auprès de cette population.
La défiscalisation peut prendre de nombreuses formes, telles que l’investissement immobilier (comme le dispositif Pinel) ou financier (comme les FIP ou FCPI), qui vous permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt. Elle peut également consister en des avantages fiscaux pour faciliter le financement de dépenses utiles (emploi d’un salarié à domicile, travaux de rénovation énergétique) ou pour encourager les dons aux associations. Enfin, la perspective de réduire vos impôts peut également être utilisée pour inciter les épargnants à épargner pour leur retraite, en versant des cotisations sur un Plan d’épargne retraite (PER).
Réduire vos impôts et préparer votre retraite
Comment pouvez-vous réduire vos impôts tout en préparant votre retraite ? Il existe une solution d’investissement qui vous permet de réaliser des économies d’impôts dès maintenant et de vous assurer un complément de revenus pour plus tard : le Plan d’épargne retraite (PER).
Créé par la loi Pacte de 2019, le PER encourage les contribuables imposés à souscrire un contrat et à effectuer des versements chaque année. Ces versements sont déduits de votre revenu imposable, ce qui signifie qu’ils réduisent votre revenu soumis à l’impôt sur le revenu et donc le montant de cet impôt.
La réduction d’impôt obtenue est proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition (TMI). Cette TMI dépend de votre niveau de revenu et de votre situation familiale. En 2023, les tranches marginales d’imposition sont les suivantes :
- 0 %
- 11 %
- 30 %
- 41 %
- 45 %
L’avantage fiscal du PER est calculé de la manière suivante :
- Vous versez 1 000 € sur votre PER, et vous êtes imposé à la TMI de 30 %
- Ce versement vous permet de réaliser une économie d’impôt de 300 € (30 % de 1 000 €)
- Ainsi, en mettant 1 000 € de côté pour votre retraite, vous avez réduit votre impôt de 300 €
Il existe un plafond d’épargne retraite qui dépend de votre situation. Pour les salariés, ce plafond est calculé comme suit :
- 10 % du revenu imposable, dans la limite de 10 % de 8 fois le Plafond annuel de la Sécurité sociale (32 909 € maximum en 2023)
- Au minimum, le plafond annuel correspond à 10 % du PASS (4 114 € en 2023)
Pour les travailleurs non-salariés et indépendants, le calcul du plafond est différent :
- 10 % du bénéfice imposable, dans la limite de 10 % de 8 fois le PASS (35 193 € maximum en 2023)
- À cela s’ajoutent éventuellement 15 % du bénéfice compris entre 1 PASS (43 992 € en 2023) et 8 PASS, soit un total de 46 191 € en 2023.
- En cumulant ces deux plafonds, un travailleur non-salarié peut réaliser jusqu’à 81 384 € de versements déductibles en 2024.
- Le montant minimum déductible est de 4 399 €.
Le plafond d’épargne retraite auquel vous avez droit est indiqué sur votre dernier avis d’imposition. Il comprend non seulement le plafond de l’année en cours, mais aussi les plafonds non utilisés des trois années précédentes, qui peuvent être utilisés ultérieurement. Ces modalités de calcul vous permettent de déduire des milliers, voire des dizaines de milliers d’euros de votre revenu imposable, et donc de créer un avantage fiscal potentiellement très important.
Investir dans des FIP et FCPI
Pour encourager les épargnants à investir dans l’économie réelle, c’est-à-dire à orienter leur épargne vers le financement des entreprises, la législation française prévoit des avantages fiscaux en échange d’investissements dans des fonds spécialisés dédiés à cet objectif. Il existe deux types de fonds : les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et les fonds d’investissement de proximité (FIP).
Dans les deux cas, le fonctionnement est similaire :
- Les épargnants confient leur argent à une société de gestion qui utilise les fonds collectés pour financer des entreprises sélectionnées selon une stratégie préalablement définie (secteur d’activité, typologie d’entreprises, etc.).
- En retour de cet investissement, qui comporte un risque de perte en capital et une durée de blocage de l’épargne, les épargnants bénéficient d’une réduction d’impôt.
- Une fois le fonds débloqué, après une période de blocage de 6 à 10 ans, les investisseurs sont remboursés. Les modalités de remboursement varient en fonction du succès du fonds : remboursement intégral avec une plus-value (également exonérée d’impôt sur le revenu) ou remboursement partiel avec une perte en capital pour l’épargnant.
Le taux de réduction d’impôt des FIP/FCPI varie d’un fonds à l’autre. Le taux maximum est de 25 %. Ce taux est disponible lorsque la société de gestion investit l’intégralité des fonds collectés dans le capital d’entreprises éligibles. Si le fonds est investi à hauteur d’au moins 70 %, le taux de réduction d’impôt tombe à 17,5 %. La plupart des fonds permettent d’obtenir une réduction d’impôt de 20 % ou plus, certains atteignant même le taux maximum de 25 %. Les fonds de la gamme Dividendes Plus, gérés par Vatel Capital, se distinguent par exemple par un taux de réduction d’impôt de 25 %.
En parallèle, il existe des FIP spécialisés dans les entreprises d’Outre-mer ou de Corse. Ces fonds offrent des taux de réduction d’impôt plus élevés (jusqu’à 30 % maximum). Le fonctionnement est similaire aux FCPI/FIP traditionnels, mais le taux de réduction d’impôt varie en fonction de la part du fonds investie dans des entreprises. Des fonds investis à 100 % dans l’économie réelle, tels que la gamme de fonds Kallisté Capital (FIP Corse) gérée par Vatel Capital, donnent ainsi droit au taux maximum de 30 %.
Il est important de noter que les réductions d’impôt des FIP et FCPI sont soumises à un plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer.
Faire des dons
Les dons aux associations permettent également de bénéficier d’une réduction d’impôt. Les dons faits à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique génèrent un avantage fiscal de 66 % du montant versé. Les dons éligibles sont limités à 20 % du revenu imposable.
Les dons faits aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques donnent droit à une réduction d’impôt de 75 %. Ce taux de 75 % s’applique aux dons d’un montant maximum de 1 000 €. Au-delà de ce montant, le taux de réduction d’impôt de 66 % s’applique. La réduction d’impôt ne peut pas dépasser 20 % du revenu imposable.
Les dons effectués au cours d’une année donnée doivent être indiqués dans la déclaration de revenus à remplir l’année suivante.
Autres solutions pour réduire vos impôts
Il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation qui vous permettent d’obtenir un avantage fiscal, sous forme de réduction ou de crédit d’impôt. En voici quelques exemples :
- Les dispositifs d’investissement immobilier de défiscalisation, tels que Pinel, Malraux, Monuments historiques, Censi Bouvard, etc.
- Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile.
- Le crédit d’impôt pour la garde d’enfants de moins de 6 ans.
- Le crédit d’impôt pour les dons aux partis politiques ou aux cotisations syndicales.
- Le crédit d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique (CITE).
- L’investissement dans des fonds forestiers (GFI, GFF).
- L’investissement dans le cinéma à travers des fonds spécialisés (SOFICA).
Questions fréquentes sur la réduction d’impôts
Comment réduire vos impôts tout en préparant votre retraite ?
Vous pouvez réduire vos impôts tout en préparant votre retraite en investissant dans un Plan d’épargne retraite (PER). Les versements effectués sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui vous permet de réduire votre impôt. Cette épargne sera débloquée à la retraite.
Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts en 2023 ?
Le revenu net imposable à ne pas dépasser pour échapper à l’impôt est de 16 372 € pour une personne célibataire, et de 30 558 € pour un couple célibataire sans enfant.
Comment réduire vos impôts sur le revenu ?
Il existe de nombreuses solutions pour réduire vos impôts sur le revenu : le Plan d’épargne retraite, l’investissement en FIP/FCPI, la défiscalisation immobilière, les dons aux associations, les travaux de rénovation énergétique, l’investissement forestier, etc.
