Introduction:
Bienvenue dans notre guide complet sur la fiscalité de l’épargne-pension en Belgique. Vous avez travaillé dur pour épargner en vue de votre pension, et il est essentiel de comprendre comment votre capital sera imposé. Dans cet article, nous vous expliquerons les différentes règles fiscales qui s’appliquent à votre épargne-pension. Préparez-vous à découvrir tous les détails croustillants !
Vous n’avez jamais bénéficié de la réduction d’impôt pour épargne-pension
Si vous n’avez jamais bénéficié de la réduction d’impôt pour l’épargne-pension, votre capital ne sera pas imposable comme pension. Pour obtenir cette exonération fiscale, vous devrez demander un document (n° 276 C1 (B)) auprès de votre bureau des contributions et le remettre à votre banque ou à votre entreprise d’assurance.
Attention : même si vous n’avez bénéficié de la réduction d’impôt que pendant une seule année, vous serez imposé sur la totalité de votre capital à l’échéance.
Vous avez bénéficié de la réduction d’impôt pour épargne-pension
Impôt sur les revenus
Si vous retirez votre capital (ou sa valeur de rachat) avant l’âge de 60 ans, celui-ci sera imposable à l’impôt des personnes physiques.
Les capitaux ou valeurs de rachat provenant de contrats d’assurance-épargne utilisés pour reconstituer ou garantir un emprunt sont toujours imposables à l’impôt des personnes physiques, même si vous les récupérez après l’âge de 60 ans.
Le taux d’imposition dépendra des circonstances particulières de votre situation. Vous trouverez ci-dessous un schéma qui vous permettra, grâce à un questionnaire, de déterminer le taux d’imposition applicable à l’impôt sur les revenus.
Taxe sur l’épargne à long terme
Si vous ne retirez pas votre capital (ou sa valeur de rachat) avant l’âge de 60 ans, votre banque ou votre entreprise d’assurance prélèvera automatiquement une taxe sur l’épargne à long terme. Cette taxe sera prélevée lorsque vous atteindrez l’âge de 60 ans, même si vous ne récupérez pas effectivement votre capital à ce moment-là.
Le prélèvement de cette taxe constitue une imposition définitive. Votre capital ne sera plus imposé, même si vous effectuez encore des versements par la suite (voir également FAQ n° 5).
Le taux de la taxe sur l’épargne à long terme et le moment du prélèvement varient en fonction des circonstances particulières de votre situation. Vous trouverez ci-dessous un schéma qui vous permettra, grâce à un questionnaire, de déterminer le taux de la taxe sur l’épargne à long terme et le moment du prélèvement.
Maintenant que vous connaissez les principales règles fiscales liées à l’épargne-pension, vous êtes prêt à maximiser les avantages de votre plan d’épargne. Assurez-vous de consulter régulièrement les mises à jour des lois fiscales et de prendre des décisions éclairées pour votre avenir financier.
Gardez nos conseils à l’esprit et préparez-vous à vivre une retraite paisible et fiscalement avantageuse !
