Le tableau de trésorerie est un outil essentiel pour tous les entrepreneurs. Le manque de trésorerie est l’une des principales causes de faillite des entreprises. Dans cet article, vous découvrirez l’utilité du tableau de trésorerie, comment le construire et l’analyser, ainsi qu’un tableau utilisable sur Excel.
Le tableau de trésorerie : pourquoi est-il important ?
Un tableau de trésorerie répertorie tous les encaissements et décaissements prévus sur une période définie (généralement un an), et selon une fréquence choisie (généralement mensuelle). Il met en évidence le solde théorique de trésorerie de l’entreprise ainsi que sa variation d’une période à l’autre.
Correctement établi et régulièrement mis à jour, il devient un outil de gestion précieux pour les entrepreneurs. Il permet d’anticiper les problèmes et de trouver des solutions pour éviter les situations tendues.
Comment créer un tableau de trésorerie ?
Un tableau de trésorerie se compose de plusieurs parties :
- Les encaissements TTC, qui correspondent à toutes les entrées d’argent dans l’entreprise : paiements des clients, souscriptions d’emprunts, apports, subventions, etc.
- Les décaissements TTC, qui correspondent à toutes les sorties d’argent de l’entreprise : paiements aux fournisseurs, salaires, charges sociales, impôts, remboursements d’emprunts, etc.
- Le solde de trésorerie, calculé à la fin de chaque période : trésorerie de départ + encaissements – décaissements.
- La variation de trésorerie, qui représente la différence entre le solde de trésorerie de la période et celui de la période précédente.
Généralement mensuel sur une durée de 12 mois, un tableau de trésorerie peut s’étaler sur 3 ans pour les projets de création ou de reprise d’entreprise.
Les montants renseignés dans le tableau doivent être certains, en particulier pour les encaissements. Ne jamais inclure des encaissements hypothétiques afin d’éviter de fausser les prévisions. De plus, il est important de mentionner les montants TTC (Toutes Taxes Comprises), c’est-à-dire les montants payés.
Enfin, un tableau de trésorerie élaboré à un moment “t” doit être régulièrement mis à jour pour servir d’outil de pilotage efficace pour la trésorerie.
Comment analyser un tableau de trésorerie ?
La première chose à analyser dans le tableau est le solde de trésorerie. Il doit être systématiquement positif, avec une marge de manœuvre suffisante. Un solde négatif, même pour un ou plusieurs mois, indique un problème futur qu’il est important d’anticiper. L’entrepreneur doit déterminer la marge de manœuvre nécessaire, par exemple, un montant qui permet de couvrir tous les décaissements sur une période de 2 ou 3 mois.
Ensuite, il convient d’étudier la variation du solde de trésorerie. En effet, la trésorerie peut rester positive mais diminuer progressivement jusqu’à la fin des prévisions. Dans ce cas, il est essentiel de trouver la cause du problème. Un graphique facilite la visualisation de l’évolution de la trésorerie dans le temps.
Téléchargez le tableau de trésorerie sur Excel
Le Coin des Entrepreneurs vous propose un tableau de trésorerie Excel à télécharger. Ce tableau permet de prévoir la trésorerie sur 3 ans (3 périodes de 12 mois). Le calcul du solde de trésorerie et de sa variation est automatique. Pour utiliser ce tableau, vous devrez renseigner tous vos encaissements et décaissements.
Pour télécharger le tableau de trésorerie sur Excel, cliquez simplement sur le lien suivant : Télécharger le tableau de trésorerie sur Excel.
Désormais, vous pouvez également réaliser gratuitement votre tableau de trésorerie, ainsi que l’ensemble de votre prévisionnel, grâce à notre application en ligne d’aide à la création d’entreprise. Notre application vous permet de réaliser un prévisionnel plus précis et plus complet que celui que vous obtiendrez avec notre fichier Excel à télécharger.
