Qui est tenu de faire une déclaration de revenus ?
Vous devez effectuer une déclaration annuelle de revenus si vous vous trouvez dans l’une des situations suivantes :
- Vous avez votre foyer (résidence habituelle) ou votre lieu de séjour principal (généralement si vous y séjournez plus de six mois par an) en France.
- Votre activité professionnelle principale est exercée en France.
- Vous avez atteint l’âge de 18 ans en année N et vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents.
- Vos principaux investissements ou le siège de vos affaires se trouvent en France.
- Vous résidez à l’étranger mais vos revenus sont de source française.
Notez que la déclaration de revenus est obligatoire, quel que soit le montant de vos revenus, même s’ils sont nuls ou faibles.
Comment déclarer vos revenus ?
Optez pour la déclaration en ligne, sauf en cas d’impossibilité !
Depuis 2019, la déclaration en ligne est généralisée à tous les contribuables disposant d’un accès Internet, quel que soit leur revenu fiscal de référence. Cependant, si vous ne pouvez pas le faire, vous pouvez continuer à utiliser la déclaration papier.
Pour déclarer en ligne, il vous suffit de vous connecter à votre espace particulier sur impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal (indiqué sur la première page de votre dernière déclaration de revenus) et votre mot de passe.
Si vous n’avez pas encore de compte fiscal, munissez-vous de votre numéro fiscal, de votre numéro d’accès en ligne (figurant sur la première page de votre dernière déclaration de revenus) et de votre revenu fiscal de référence (indiqué dans le cadre “Vos références” de votre dernier avis d’impôt sur le revenu) pour créer votre espace personnel.
Vous pouvez également déclarer via l’application mobile sur votre smartphone ou tablette, sous conditions. Si vous n’avez aucune modification à apporter à votre déclaration préremplie, vous pouvez la valider avec l’application mobile Impots.gouv.
Pour en savoir plus, consultez notre article dédié : Impôt sur le revenu : déclarez avec votre smartphone ou votre tablette.
La déclaration papier est encore possible, mais dans certains cas seulement
Depuis 2019, tous les foyers fiscaux sont obligés de déclarer leurs revenus en ligne. Cependant, si vous ne pouvez pas le faire, vous pouvez utiliser la déclaration papier.
La date limite de dépôt des déclarations est fixée au lundi 22 mai à 23h59 (y compris pour les Français résidant à l’étranger), le cachet de la Poste faisant foi.
Accédez directement aux formulaires nécessaires pour réaliser votre déclaration papier sur le site impots.gouv.fr.
Êtes-vous concerné par la déclaration automatique ?
La déclaration automatique est un mode déclaratif mis en place pour la première fois en 2020. Elle permet à certains foyers fiscaux d’être dispensés de déposer une déclaration, dès lors que les informations préremplies et connues des services fiscaux sont justes et exhaustives pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Il ne reste plus qu’au contribuable de vérifier sa déclaration.
Si vous êtes éligible à ce dispositif, vous en serez informé de la manière suivante :
- Si vous avez déclaré vos revenus en ligne en 2022 : Vous recevrez un courriel d’information sur ce nouveau dispositif. Ce courriel vous indiquera que le récapitulatif des informations connues par l’administration fiscale est disponible, pour vérification, dans votre espace “particulier”.
- Si vous avez déposé une déclaration papier en 2022 : Vous recevrez par courrier votre nouvelle déclaration de revenus sous un format adapté, accompagnée de documents vous présentant ce nouveau mode de déclaration.
Pour en savoir plus, consultez notre article dédié : La déclaration automatique des revenus : êtes-vous concerné ?
Quel est le calendrier pour réaliser sa déclaration en 2023 ?
Déclaration en ligne : le service est ouvert depuis le 13 avril 2023
Le service de déclaration en ligne est ouvert depuis le jeudi 13 avril 2023 et sera disponible jusqu’aux dates limites établies par département et par zone. Pour déclarer vos revenus simplement, rendez-vous dans votre espace “particulier” sur impots.gouv.fr et suivez les indications.
Dates limites de déclaration pour les trois zones :
- Départements n°01 à 19 (zone 1) et non-résidents : jeudi 25 mai 2023 à 23h59.
- Départements n°20 à 54 (zone 2) : jeudi 1er juin 2023 à 23h59.
- Départements n°55 à 974/976 (zone 3) : jeudi 8 juin 2023 à 23h59.
Déclaration papier : jusqu’au lundi 22 mai 2023
Pour les personnes qui ne peuvent pas déclarer leurs revenus en ligne, la date limite de dépôt des déclarations est fixée au lundi 22 mai à 23h59 (y compris pour les Français résidant à l’étranger), le cachet de la Poste faisant foi.
Pour en savoir plus, consultez notre article dédié : Impôt sur le revenu : le calendrier de la déclaration en 2023.
Puis-je corriger ma déclaration en cas d’erreur ?
Si vous avez oublié de déclarer une information de bonne foi ou si vous constatez une erreur sur votre avis d’impôt, vous pouvez corriger votre déclaration de revenus en ligne pendant la période de dépôt autant de fois que vous le souhaitez, même après l’avoir signée.
La correction est également possible après la date limite de dépôt, grâce au service de correction en ligne. Néanmoins, l’accès à ce service est réservé aux usagers ayant déclaré leurs revenus en ligne sur impots.gouv.fr ou via l’application impots.gouv.fr. Veuillez noter que ce service n’est pas disponible toute l’année, mais généralement entre les mois d’août et décembre.
En revanche, les contribuables ayant déposé une déclaration papier ne peuvent pas bénéficier de ce dispositif de correction. En cas d’erreur ou d’oubli, ils devront soit adresser une déclaration rectificative avant la date limite de dépôt, soit en informer leur service des impôts des particuliers après cette date.
Où puis-je trouver des informations supplémentaires sur ma déclaration de revenus ?
- Par téléphone : Vous pouvez appeler votre service des impôts des particuliers ou composer le 0 809 401 401 (numéro national d’assistance, ouvert du lundi au vendredi de 8h30 à 19h00, heures de métropole). Des agents des Finances publiques sont disponibles pour répondre à vos questions dans les deux cas.
- Par messagerie sécurisée : La messagerie sécurisée est accessible depuis votre espace “particulier” sur impots.gouv.fr. Elle vous permet de communiquer de manière personnalisée avec l’administration fiscale, en toute sécurité, pour poser une question, signaler une difficulté, indiquer un changement de situation ou transmettre toute information utile à votre service gestionnaire.
- Sur Internet : L’administration fiscale publie gratuitement en ligne des outils pratiques pour aider les contribuables à remplir leur déclaration, notamment sa brochure pratique 2023 de déclaration des revenus 2022, un dossier “Déclarer mes revenus” (sous forme de questions-réponses) et un guide pas-à-pas des services en ligne des particuliers, détaillant les différentes étapes des démarches fiscales en ligne.
- Dans les centres des Finances publiques, les espaces France Service, les permanences “Finances publiques” et les nouveaux réseaux de proximité : Les agents de la DGFiP sont disponibles dans les espaces France Services ainsi que dans les permanences “Finances publiques” (au sein de mairies ou d’autres espaces) pour répondre à vos questions, avec ou sans rendez-vous, sur place ou par visioconférence. Ils ont accès à tous les outils nécessaires pour consulter votre dossier. Retrouvez tous les lieux d’accueil des Finances publiques.
