Vous êtes-vous déjà demandé comment déclarer vos revenus ? Avez-vous à remplir votre déclaration d’impôt sur le revenu pour l’année 2023 ? Ne vous inquiétez pas, nous sommes là pour vous expliquer le fonctionnement des impôts en France, notamment l’impôt sur le revenu.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
Si vous résidez en France, vous êtes tenu de payer vos impôts à l’État français. Ces impôts, ainsi que les taxes, contribuent au financement de l’État, garantissant ainsi la stabilité et le développement continu du pays. Les fonds provenant de la perception de ces taxes et impôts sont ensuite alloués à différents secteurs :
- La défense et la sécurité du pays.
- Le développement du territoire.
- L’éducation et la recherche.
L’impôt sur le revenu (IR) est l’une des principales sources de revenus de l’État français. En 2022, les recettes fiscales de l’État se sont élevées à 315,1 milliards d’euros, dont 86,8 milliards proviennent de l’impôt sur le revenu. L’IR, établi en 1914, n’est cependant pas la principale source de revenus. Il s’agit de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui a rapporté 102,1 milliards d’euros à l’État en 2022.
IRPP et IS : les différences
L’impôt sur le revenu (IR), également connu sous le nom d’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP), est l’ancienne dénomination de cet impôt. Bien qu’elle ne figure plus dans les textes juridiques français depuis 1971, elle est encore utilisée dans le langage courant, car certaines sociétés, appelées “sociétés de personnes”, sont soumises à l’impôt sur le revenu. En effet, il existe deux régimes d’imposition pour une société : l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés (IS). L’IR s’applique aux personnes physiques et à certaines sociétés, tandis que l’IS s’applique uniquement aux sociétés (personnes morales).
L’imposition à la source
L’imposition à la source est une méthode de paiement de l’impôt sur le revenu dans laquelle l’impôt est directement déduit du revenu du contribuable. Pour les salariés, l’impôt est prélevé chaque mois sur leur salaire. Pour les travailleurs indépendants, qui n’ont pas de tiers payeur, ce prélèvement à la source prend la forme d’un acompte mensuel ou trimestriel, directement prélevé sur leur compte.
La mensualisation des prélèvements permet de répartir le paiement sur douze mois au lieu d’une seule échéance annuelle. L’imposition à la source permet également un ajustement automatique des mensualités : un taux de prélèvement est déterminé chaque année pour chaque foyer en fonction de la déclaration des revenus de l’année précédente. En effet, le prélèvement à la source n’exonère pas les contribuables de la nécessité de déclarer leurs revenus chaque année.
Les revenus imposables en France
Déclarer ses revenus et payer son impôt sur le revenu sont des obligations légales pour tous les contribuables français. Toutefois, pour déterminer le revenu imposable, il est important de savoir quels revenus ne sont pas exonérés d’impôts. Les revenus suivants font partie du revenu imposable et doivent être déclarés :
- Les revenus issus d’une activité professionnelle (traitements et salaires).
- Les pensions alimentaires, d’invalidité, de vieillesse et de retraite.
- Les indemnités journalières.
- Les allocations chômage et de préretraite.
- Les revenus issus de biens immobiliers.
- Les revenus issus de capitaux mobiliers.
Les charges déductibles
Après avoir déclaré vos revenus, une déduction forfaitaire de 10 % est appliquée sur le revenu imposable. Cette déduction est automatique et couvre les dépenses courantes liées à l’activité professionnelle des contribuables. En 2023, cette déduction est plafonnée à 13 522 € et a un plancher de 472 €. Certaines autres charges sont également déductibles du revenu imposable, telles que les pensions alimentaires, les cotisations épargne-retraite, les frais d’accueil de personnes de plus de 75 ans, etc.
Comment faire sa déclaration d’impôt ?
La grande majorité des foyers fiscaux français effectue désormais sa déclaration d’impôt sur le revenu en ligne. C’est une obligation depuis 2019 dès lors que le foyer dispose d’un accès à Internet. La déclaration de revenus doit être effectuée chaque année aux dates prévues.
Pour effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu 2023 en ligne, vous devez vous connecter à votre espace personnel sur le site des Impôts. En règle générale, votre déclaration est préremplie. Vérifiez les informations personnelles (situation familiale, adresse, etc.) et les montants, complétez si nécessaire, puis validez l’envoi.
Quand déclarer ses revenus en 2023 ?
Vous vous demandez quand vous devez effectuer votre déclaration d’impôt en 2023 ? La période de déclaration débutera le 13 avril 2023, que vous déclariez vos revenus en ligne ou non. La date limite de déclaration d’impôt en 2023 dépend de votre situation :
- Pour les contribuables déclarant sur papier et résidant en France, la date limite est le 22 mai 2023.
- Pour les contribuables déclarant en ligne et résidant dans les départements 01 à 19 (y compris les non-résidents), la date limite est le 25 mai 2023.
- Pour les contribuables déclarant en ligne et résidant dans les départements 20 à 49 (y compris 2A et 2B), la date limite est le 1er juin 2023.
- Pour les contribuables déclarant en ligne et résidant dans les départements 50 à 976, la date limite est le 8 juin 2023.
Nos conseils pour réussir votre déclaration d’impôt sur le revenu
Effectuer sa déclaration d’impôt n’est pas toujours facile pour certains contribuables. Entre l’oubli de revenus ou une erreur de montant, il est important de faire preuve de rigueur pour éviter des pénalités fiscales. Selexium vous donne quelques conseils pour vous éviter les mauvaises surprises lors de votre déclaration de revenus en 2023.
Afin de remplir votre déclaration de manière optimale, il est préférable de vous organiser à l’avance. Dressez la liste de vos revenus de l’année précédente dès le mois de janvier et rassemblez tous les documents nécessaires (bulletins de salaire, bulletins d’allocations, etc.). N’oubliez pas non plus de déclarer les charges déductibles de votre impôt sur le revenu.
Il est également possible de contester votre impôt en cas d’erreur. Dans ce cas, vous pouvez prendre contact avec votre centre des impôts le plus proche en envoyant un courrier. Utilisez notre modèle de lettre pour contester votre avis d’imposition si vous en avez besoin.
Selexium vous conseille également de bien prendre connaissance des dates limites de dépôt de votre déclaration de revenus 2023. Cela vous permet de remplir votre déclaration sur plusieurs jours et de vérifier à plusieurs reprises que vous n’avez oublié aucune information.
Questions et réponses sur la déclaration de revenus 2023
Comment connaître sa tranche d’imposition ?
L’impôt sur le revenu est un impôt progressif : plus votre revenu imposable augmente, plus votre taux d’imposition augmente également. Pour connaître votre tranche d’imposition pour l’impôt sur le revenu, vous devez donc déterminer votre revenu imposable. Ensuite, consultez le barème progressif de l’impôt sur le revenu 2023. Ce barème associe à chaque tranche de revenu imposable le taux d’imposition correspondant.
Comment calculer son revenu imposable ?
Le revenu imposable correspond à l’ensemble des revenus d’un foyer fiscal qui doivent être déclarés. Il comprend tous les revenus d’un contribuable : salaires, traitements, revenus immobiliers, revenus de capitaux mobiliers, etc.
L’administration fiscale applique automatiquement une déduction de 10 % sur ce revenu imposable au titre des frais professionnels (déplacements, repas, etc.). Toutefois, un contribuable peut décider de ne pas bénéficier de cette déduction forfaitaire de 10 % s’il souhaite déclarer ses frais réels.
Comment déclarer ses impôts pour la première fois ?
Chaque résident en France doit effectuer sa déclaration de revenus dès qu’il atteint la majorité. Pour effectuer votre première déclaration d’impôt, vous devez d’abord créer votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr, puis remplir votre déclaration de revenus. Vous recevrez ensuite votre premier avis d’imposition, qui vous indiquera si vous êtes imposable ou non, ainsi que votre taux de prélèvement à la source si vous êtes salarié.
Cependant, si vous avez 26 ans ou moins, vous n’êtes pas obligé de vous déclarer seul. Vous avez la possibilité de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents, sous certaines conditions.
Peut-on déduire les frais de télétravail de son impôt ?
Suite au premier confinement, l’État français a mis en place une déduction d’impôt pour les frais liés au télétravail. Cette mesure est toujours valable en 2023, sous certaines conditions. Vous devrez notamment opter pour les frais réels. Les dépenses liées au télétravail seront alors limitées à 2,5 € par jour.
