Vous vous demandez peut-être comment déclarer vos revenus ou comment remplir votre déclaration d’impôt sur le revenu pour l’année 2023. Dans cet article, nous allons vous expliquer le fonctionnement des impôts en France, et plus particulièrement l’impôt sur le revenu.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
Si vous résidez fiscalement en France, vous êtes tenu de payer vos impôts à l’État français. Ces impôts, ainsi que les taxes, contribuent au financement de l’État, garantissant ainsi la stabilité et le développement continu du pays. Les recettes issues des taxes et des impôts sont ensuite allouées par l’État à différents secteurs :
- La défense et la sécurité du pays.
- Le développement du territoire.
- L’éducation et la recherche.
L’impôt sur le revenu (IR) est l’une des principales sources de revenus pour l’État français. En 2022, les recettes fiscales de l’État se sont élevées à 315,1 milliards d’euros. L’impôt sur le revenu a contribué à hauteur de 86,8 milliards d’euros à ces recettes. Cependant, l’IR n’est pas la principale source de revenus, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) étant celle qui rapporte le plus à l’État avec 102,1 milliards d’euros en 2022.
IRPP et IS : les différences
L’impôt sur le revenu (IR), également connu sous le nom d’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP), est l’ancienne appellation de cet impôt, bien qu’elle ne soit plus utilisée dans les textes juridiques français depuis 1971. Cependant, cette dénomination est encore couramment utilisée car certaines sociétés, appelées “sociétés de personnes”, sont soumises à l’impôt sur le revenu. En effet, il existe deux régimes d’imposition pour une société : l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés (IS). Ainsi, l’IR s’applique aux personnes physiques et à certaines sociétés, tandis que l’IS s’applique uniquement aux sociétés (personnes morales).
L’imposition à la source
L’imposition à la source est une méthode de paiement de l’impôt sur le revenu par laquelle l’impôt est prélevé directement sur le revenu du contribuable. Pour les salariés, l’impôt est donc prélevé chaque mois sur leur salaire. Pour les travailleurs indépendants, l’absence de tiers payeur signifie que ce prélèvement à la source prend la forme d’un acompte mensuel ou trimestriel prélevé directement sur leur compte.
Ce système de mensualisation des prélèvements permet d’étaler le paiement sur douze mois au lieu d’une seule échéance annuelle. De plus, l’imposition à la source permet un ajustement automatique des mensualités. Chaque année, un taux de prélèvement est déterminé pour chaque foyer en fonction de la déclaration des revenus de l’année précédente. Il est important de noter que le prélèvement à la source n’exonère pas les contribuables de la déclaration annuelle de leurs revenus.
Les revenus imposables en France
Déclarer ses revenus et payer son impôt sur le revenu est une obligation légale pour tous les contribuables français. Cependant, il est important de savoir quels revenus ne sont pas exonérés d’impôt afin de déterminer son revenu imposable. Voici les revenus qui font partie du revenu imposable et qui doivent être déclarés :
- Les revenus provenant d’une activité professionnelle (traitements, salaires, etc.).
- Les pensions alimentaires, d’invalidité, de vieillesse et de retraite.
- Les indemnités journalières.
- Les allocations chômage et de préretraite.
- Les revenus issus de biens immobiliers.
- Les revenus issus de capitaux mobiliers.
Les charges déductibles
Suite à la déclaration des revenus, une déduction forfaitaire de 10 % est appliquée sur le revenu imposable. Cette déduction est automatique et couvre les dépenses courantes liées à l’activité professionnelle des contribuables. Pour l’année 2023, cette déduction est plafonnée à 13 522 € et a un minimum de 472 €. Certaines autres charges sont également déductibles du revenu imposable, telles que les pensions alimentaires, les cotisations épargne-retraite, les frais d’accueil de personnes âgées de plus de 75 ans, etc.
Comment faire sa déclaration d’impôt ?
La grande majorité des foyers fiscaux français effectue désormais sa déclaration d’impôt sur le revenu en ligne. C’est une obligation depuis 2019, dès lors que le foyer dispose d’un accès à Internet. La déclaration de revenus doit être effectuée chaque année aux dates préalablement fixées.
Pour faire votre déclaration d’impôt sur le revenu en ligne pour 2023, vous devez vous connecter à votre espace personnel sur le site des Impôts. En général, votre déclaration est préremplie. Il vous suffit de vérifier les informations personnelles (situation familiale, adresse, etc.) et les montants, de compléter s’il manque d’autres montants, puis de valider l’envoi.
Quand déclarer ses revenus en 2023 ?
Si vous vous demandez quand vous devez faire votre déclaration d’impôt sur le revenu en 2023, sachez que la période de déclaration débutera le 13 avril 2023, que vous déclariez vos revenus en ligne ou par courrier. La date limite de déclaration d’impôt en 2023 dépend de votre situation :
- Pour les contribuables qui déclarent sur papier et résident en France, la date limite est le 22 mai 2023.
- Pour les contribuables qui déclarent en ligne et résident dans les départements 01 à 19 (y compris les non-résidents), la date limite est le 25 mai 2023.
- Pour les contribuables qui déclarent en ligne et résident dans les départements 20 à 49 (y compris les 2A et 2B), la date limite est le 1er juin 2023.
- Pour les contribuables qui déclarent en ligne et résident dans les départements 50 à 976, la date limite est le 8 juin 2023.
Nos conseils pour réussir votre déclaration d’impôt sur le revenu
Faire sa déclaration d’impôt n’est pas toujours facile pour tout le monde. Entre l’oubli de certains revenus ou une erreur de montant, il est important de faire preuve de rigueur pour éviter les pénalités fiscales. Voici quelques conseils pour vous aider à remplir correctement votre déclaration de revenus en 2023 :
- Organisez-vous à l’avance en dressant la liste de vos revenus de l’année précédente dès le mois de janvier. Rassemblez tous les documents dont vous avez besoin, tels que les bulletins de salaire, les allocations, etc.
- N’oubliez pas de déclarer les charges déductibles de votre impôt sur le revenu.
- En cas d’erreur ou de contestation de votre avis d’imposition, vous pouvez contacter votre centre des impôts en envoyant un courrier.
- Prenez connaissance des dates limites de dépôt de votre déclaration de revenus 2023 pour pouvoir la remplir sur plusieurs jours et vérifier à plusieurs reprises que vous n’avez oublié aucune information.
Questions et réponses sur la déclaration de revenus 2023
Comment connaître sa tranche d’imposition ?
L’impôt sur le revenu est un impôt progressif, ce qui signifie que plus votre revenu imposable est élevé, plus votre taux d’imposition est élevé. Pour connaître votre tranche d’imposition pour l’impôt sur le revenu, vous devez d’abord déterminer votre revenu imposable, puis consulter le barème progressif de l’impôt sur le revenu de 2023. Ce barème associe à chaque tranche de revenu imposable le taux d’imposition correspondant.
Comment calculer son revenu imposable ?
Le revenu imposable correspond à l’ensemble des revenus d’un foyer fiscal devant être déclarés. Il inclut donc tous les revenus d’un contribuable tels que les salaires, les revenus de l’immobilier ou des capitaux mobiliers, etc. L’administration fiscale déduit automatiquement 10 % de ce revenu imposable au titre des frais professionnels. Cependant, un contribuable peut décider de ne pas bénéficier de cet abattement de 10 % en déclarant ses frais réels.
Comment faire sa première déclaration d’impôt ?
Chaque résident français doit effectuer sa première déclaration de revenus une fois sa majorité atteinte. Pour faire votre première déclaration d’impôt, vous devez d’abord créer votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr, puis remplir votre déclaration de revenus. Vous recevrez ensuite votre premier avis d’imposition qui vous indiquera si vous êtes imposable ou non, ainsi que votre taux de prélèvement à la source si vous êtes salarié. Cependant, si vous avez 26 ans ou moins, vous avez la possibilité de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents sous certaines conditions.
Peut-on déduire les frais de télétravail de son impôt ?
Suite au premier confinement, l’État français a mis en place une déduction d’impôt sur les frais liés au télétravail. Cette déduction est toujours valable en 2023 sous certaines conditions. Vous devez notamment choisir l’option des frais réels et les dépenses liées au télétravail sont limitées à 2,5 € par jour.
