Avant de vous lancer dans votre première déclaration de revenus, il est essentiel de comprendre les étapes et les conditions requises. Que vous soyez fraîchement majeur ou étudiant, voici tout ce que vous devez savoir pour effectuer cette démarche cruciale.
À quel moment faire sa première déclaration de revenus ?
Dès l’âge de 18 ans, si vous n’êtes pas rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez effectuer votre première déclaration de revenus, sous certaines conditions bien précises :
Si vous êtes né(e) en 2004 : vous avez la possibilité de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents. Dans ce cas, vous n’avez pas à effectuer de déclaration en votre nom. Cependant, vous pouvez également choisir de déclarer vos revenus perçus ou votre absence de revenus entre votre 18e anniversaire et le 31 décembre de l’année en cours, en souscrivant une déclaration personnelle.
Si vous êtes né(e) entre 2001 et 2003 : vous êtes dans l’obligation de remplir votre propre déclaration de revenus, mais vous pouvez demander à rester rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Si vous êtes né(e) entre 1997 et 2000 : vous devez effectuer une déclaration de revenus à titre personnel. Toutefois, si vous êtes étudiant, vous avez la possibilité de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Si vous êtes né(e) avant 1997 : vous avez l’obligation de réaliser une déclaration de revenus individuelle, même si vous n’êtes pas imposable.
Que doit-on déclarer lors de sa première déclaration de revenus ?
Tout comme tous les contribuables, vous devez déclarer l’ensemble des revenus perçus par les membres de votre foyer fiscal au cours de l’année précédant la déclaration. Cela comprend notamment les salaires, les revenus professionnels ou non professionnels, les pensions, les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières, etc.
Voici les revenus spécifiques que vous devez également déclarer :
Les revenus perçus pour une activité salariée : si vous exercez une activité rémunérée en parallèle de vos études (par exemple : un job étudiant ou un travail d’été), vous devez déclarer les revenus excédant trois fois le montant mensuel du SMIC.
Les revenus perçus dans le cadre d’une activité non salariée exercée en parallèle de vos études (par exemple : la livraison de repas à domicile ou le travail en tant que chauffeur indépendant).
Les indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage, au-delà d’un certain plafond (qui était de 18 760 € pour l’année 2021).
Les allocations d’année préparatoire et les allocations de l’institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
Les bourses d’études allouées pour des travaux ou des recherches spécifiques.
De plus, vous pouvez déduire certaines charges, bénéficier de réductions et de crédits d’impôt. Cela inclut les pensions alimentaires versées, les dons effectués, les frais de garde d’enfant de moins de six ans, l’emploi de salariés à domicile, etc.
Comment effectuer sa première déclaration de revenus ?
Si votre résidence principale dispose d’un accès à Internet, vous devez obligatoirement effectuer votre déclaration de revenus en ligne. Pour ce faire, rendez-vous sur le site impots.gouv.fr et suivez les instructions.
Cependant, si vous n’avez pas la possibilité de déclarer en ligne, vous pouvez opter pour la version papier en téléchargeant le formulaire sur le même site.
Voici les deux cas de figure possibles :
Si vous avez 20 ans ou plus et que vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents l’année précédente, vous recevrez un courrier de l’administration fiscale en avril. Ce courrier contiendra les informations nécessaires pour effectuer votre déclaration de revenus en ligne. Vous devrez créer votre espace particulier en utilisant les numéros fiscaux et d’accès en ligne mentionnés dans le courrier. Une fois cela fait, choisissez un mot de passe et ajoutez un revenu fiscal de référence de “0”.
Si vous n’étiez pas rattaché au foyer fiscal de vos parents l’année dernière ou si vous n’avez pas reçu de courrier de l’administration fiscale contenant les informations nécessaires pour déclarer vos revenus en ligne, vous devez demander l’attribution d’un numéro fiscal. Pour cela, contactez le centre des finances publiques de votre domicile (service des impôts des particuliers). Vous trouverez un formulaire à remplir dans la rubrique “Contact” du site impots.gouv.fr, sous la section “Vous êtes un particulier” > “Votre demande concerne l’accès à votre espace particulier” > “Une difficulté pour créer votre espace particulier” > “Je n’ai pas de numéro fiscal”. Vous y trouverez également une foire aux questions pour vous aider dans vos démarches.
Et après la première déclaration de revenus ?
Votre déclaration de revenus permettra à l’administration fiscale de :
Faire un bilan de l’ensemble de vos revenus perçus au cours de l’année précédente.
Mettre à jour votre taux de prélèvement à la source.
Vous délivrer, le cas échéant, un avis de non-imposition si vous n’êtes pas imposable. Cet avis est nécessaire pour bénéficier des aides et prestations sociales accordées sous condition de ressources.
Une fois votre première déclaration effectuée, vous devrez renouveler cette démarche chaque année. Le prélèvement à la source n’affecte en rien cette obligation.
Maintenant que vous connaissez les étapes clés de votre première déclaration de revenus, n’hésitez pas à vous lancer et à saisir cette belle opportunité de gérer vos finances personnelles efficacement. Bonne déclaration !
