Quand faut-il faire sa première déclaration de revenus ?
Dès que vous atteignez l’âge de 18 ans et que vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, certaines conditions vous obligent à effectuer une déclaration de revenus. Voici les différentes situations :
- Si vous êtes né(e) en 2004 : vous avez le choix de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents et dans ce cas, vous n’avez pas besoin de faire de déclaration en votre nom. Cependant, vous pouvez décider de déclarer vos revenus ou l’absence de revenus entre le jour de vos 18 ans et le 31 décembre en souscrivant votre propre déclaration.
- Si vous êtes né(e) entre 2001 et 2003 : vous devez remplir votre propre déclaration de revenus, mais vous pouvez demander à rester rattaché au foyer fiscal de vos parents.
- Si vous êtes né(e) entre 1997 et 2000 : vous devez faire une déclaration personnelle. Cependant, si vous êtes étudiant, vous avez la possibilité de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents.
- Si vous êtes né(e) avant 1997 : vous devez faire une déclaration de revenus individuelle, même en cas de non-imposition.
Que doit-on déclarer lors de sa première déclaration de revenus ?
Comme pour tous les contribuables, vous devez déclarer l’ensemble des revenus perçus par les membres de votre foyer fiscal au cours de l’année précédant la déclaration. Cela inclut les salaires, les revenus professionnels et non professionnels, les pensions, les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières, etc.
En détail, vous devez déclarer :
- Les revenus perçus grâce à une activité salariée : si vous exercez une activité rémunérée en parallèle de vos études (par exemple, job étudiant, travail d’été, etc.), vous devez déclarer les revenus au-delà d’une certaine limite annuelle équivalente à trois fois le montant mensuel du SMIC.
- Les revenus provenant d’une activité non salariée exercée en même temps que vos études (par exemple, livraison de repas à domicile, travail en tant que chauffeur indépendant, etc.).
- Les indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus pendant votre apprentissage au-delà d’un certain seuil annuel (ce seuil était de 18 760 € en 2021).
- Les allocations d’année préparatoire et les allocations d’institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
- Les bourses d’études attribuées pour des travaux ou des recherches spécifiques.
Vous pouvez également déduire certaines charges, bénéficier de réductions et crédits d’impôt, tels que les pensions alimentaires versées, les dons, les frais de garde d’enfant de moins de six ans, l’emploi de salariés à domicile, etc.
Travail étudiant, stage, job d’été : comment déclarer ces revenus ?
La manière de déclarer vos revenus dépend de votre situation. Voici comment procéder pour votre première déclaration de revenus :
Comment effectuer sa première déclaration de revenus ?
Si votre résidence principale dispose d’un accès à Internet, vous devez soumettre votre déclaration de revenus en ligne. Si vous ne pouvez pas le faire en ligne, vous avez la possibilité de remplir une version papier de votre déclaration en la téléchargeant sur le site impots.gouv.fr.
Selon votre cas, deux situations se présentent :
- Si vous avez 20 ans ou plus et que vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents l’année précédente, vous recevrez en avril un courrier de l’administration fiscale vous fournissant les informations nécessaires pour faire votre déclaration de revenus en ligne sur impots.gouv.fr. Pour ce faire, vous devrez créer votre espace particulier en utilisant le numéro fiscal et le numéro d’accès en ligne mentionnés dans le courrier. Choisissez un mot de passe et entrez un revenu fiscal de référence de “0”.
- Si vous n’étiez pas rattaché au foyer fiscal de vos parents ou que vous n’avez pas reçu de courrier de l’administration fiscale contenant les informations nécessaires pour déclarer vos revenus en ligne, vous pouvez demander l’attribution d’un numéro fiscal en contactant le centre des finances publiques de votre domicile (service des impôts des particuliers) à l’aide d’un formulaire disponible sur le site impots.gouv.fr, rubrique “Contact” > “Vous êtes un particulier” > “Votre demande concerne l’accès à votre espace particulier” > “Une difficulté pour créer votre espace particulier” > “Je n’ai pas de numéro fiscal”. Une foire aux questions est également disponible.
Et après la première déclaration de revenus ?
Votre déclaration de revenus permettra à l’administration fiscale de :
- Faire un bilan de l’ensemble de vos revenus perçus l’année précédente.
- Mettre à jour votre taux de prélèvement à la source.
- Vous délivrer, le cas échéant, un avis de non-imposition si vous n’êtes pas imposable. Cet avis est nécessaire pour bénéficier des aides et prestations sociales soumises à des conditions de ressources.
Après votre première déclaration, vous devrez renouveler cette démarche chaque année. Le prélèvement à la source n’affecte pas cette obligation.
En savoir plus sur le prélèvement à la source.
