Vous êtes-vous déjà demandé comment déclarer vos revenus Airbnb aux impôts ? Eh bien, il est temps de démystifier cette question une fois pour toutes. Dans cet article, nous vous expliquerons tout ce que vous devez savoir sur la déclaration de vos revenus provenant de la location saisonnière sur Airbnb.
Doit-on déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?
La réponse est assez simple : OUI, vous devez déclarer les revenus issus d’une location saisonnière, que ce soit dans votre résidence principale ou dans une résidence secondaire, quelle que soit la durée de location, et que vous gériez tout vous-même ou que vous fassiez appel à une conciergerie.
Déclarer vos recettes à l’administration fiscale est une obligation pour tout propriétaire de location saisonnière. Donc, si vous avez mis votre bien en location sur Airbnb en 2023, vous devrez mentionner le montant perçu dans votre déclaration de revenus en 2024.
Est-ce que Airbnb transmet directement les revenus au fisc ?
Bonne nouvelle ! Airbnb transmet automatiquement les revenus perçus via sa plateforme à l’administration fiscale. Inutile donc de cacher ces montants, car depuis 2020, Airbnb se conforme aux obligations imposées aux plateformes par la loi.
Ainsi, chaque année en janvier, Airbnb transmet à l’administration fiscale française toutes les informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte Airbnb. Pas besoin de s’inquiéter, tout est pris en charge !
Ne pas déclarer Airbnb : quels risques ?
Maintenant, supposons que vous choisissiez de ne pas déclarer vos revenus Airbnb. Vous devez savoir qu’il est très facile pour l’administration fiscale de repérer cette omission. Dans ce cas, elle peut effectuer un redressement fiscal sur les 3 dernières années. Non seulement votre impôt sera recalculé, avec une majoration de 10 %, mais vous devrez également payer des intérêts de retard de 0,2 % par mois.
Comment faire pour déclarer ses revenus Airbnb ?
Airbnb fournit le montant total des revenus que vous avez encaissés au cours de l’année. Vous pouvez consulter l’historique de vos transactions et votre récapitulatif dans votre compte hôte. De plus, Airbnb envoie également un e-mail récapitulatif à chaque hôte sur ses obligations fiscales et le montant à déclarer.
Déclarer en ligne ses revenus Airbnb
Si vous utilisez la déclaration en ligne du site impots.gouv.fr, vous devrez cocher la case “Revenus des locations meublées non professionnelles” à l’étape 3 de votre déclaration de revenus. Ensuite, vous devrez renseigner le montant de vos recettes de l’année dans la ligne correspondante, en fonction de votre régime d’imposition.
La déclaration papier des revenus Airbnb
Si vous préférez utiliser la déclaration papier, la rubrique “Revenus des locations meublées non professionnelles” se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Cette rubrique concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs entrant dans le cadre du régime micro-BIC. Si vous êtes sous le régime réel, vous devrez remplir le formulaire 2031-SD et recenser toutes les charges déductibles.
Doit-on payer des impôts sur ses revenus Airbnb ?
Oui, la déclaration et le paiement des impôts et des prélèvements sociaux sont obligatoires. Cependant, la question est plutôt de savoir combien vous allez payer. La fiscalité pour la location saisonnière implique de choisir entre deux régimes d’imposition :
- Le régime micro-BIC si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77 700 € par an.
- Le régime réel si vos recettes locatives sont supérieures à 77 700 € par an ou sur option. Dans ce cas, vous devez déclarer le montant de vos revenus net de frais et de charges.
En régime micro-BIC, vos revenus bénéficient d’un abattement forfaitaire de 50 %, qui couvre les charges que vous ne déduisez pas au réel. Il est important de noter qu’un abattement minimum de 305 € est également appliqué.
Impôt Airbnb pour une résidence principale
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 € par an, vous serez exonéré d’impôt selon l’article 35 bis du Code général des impôts (CGI). Néanmoins, vous devez quand même les déclarer. Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb de votre résidence principale change et vous serez soumis aux impôts et aux prélèvements sociaux en fonction du régime choisi.
Impôt Airbnb pour une résidence secondaire
Les sommes que vous percevez grâce à la location de votre résidence secondaire sur Airbnb sont imposées dans votre tranche marginale d’impôt sur le revenu (TMI). Depuis 2023, ce chiffre figure même sur votre avis d’imposition. Il s’agit de la dernière tranche dans laquelle sont imposés vos revenus. Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000 € de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’Urssaf, ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.
Cependant, pour ne pas être considéré comme un loueur en meublé professionnel (LMP), vous ne devez pas percevoir plus de 23 000 € annuels de revenus locatifs et ne pas dépasser le montant total de vos autres revenus grâce à la location.
Peut-on déduire ses charges liées à la location Airbnb ?
Si vous adoptez le régime réel et non le régime micro-BIC, vous pouvez déduire des charges liées au bien loué, telles que les intérêts d’emprunts, la taxe foncière, les charges de copropriété, les assurances, les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements, les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier, les honoraires versés à des tiers, les frais de plateforme Airbnb, les frais d’une activité de conciergerie, etc.
En résumé, pour déterminer quel régime est le plus avantageux pour vos revenus locatifs Airbnb, il est important d’évaluer si le montant des charges excède l’abattement forfaitaire de 50 %.
